Как в декларации по налогу на прибыль отразить доходы и расходы по монтажу?

Comments

• Цитата: На какой счет в БУ отнести доходы и расходы от этих услуг 90 или 91и в  каких строках в  Декларации по налогу на прибыль отразить доходы и расходы от таких услуг в  Приложении№1 к Листу 02 (Доходы) 011 (выручка от реализации т.р.у. собственного? производства) или 014и в Приложении №2 (Расходы) 020 или 040?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос, соответствующий заголовку, остаётся в этой теме, а вопрос, который выделен синим цветом, задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Хорошо! Спасибо
• Цитата: Добрый день!Наша организация является торговой -продажа кондиционеров, оборудования и систем вентиляции.Монтажников в штате нет. Мы оказываем услуги по монтажу и обслуживанию оборудования привлекая сторонние организации ( мы выставляем акты покупателям на услуги по монтажу и соответственно получаем акты от поставщиком за аренду спецтехники, монтажные работы ).Вопрос: Вопрос удалён модератором. и в  каких строках в  Декларации по налогу на прибыль отразить доходы и расходы от таких услуг вПриложении№1 к Листу 02 (Доходы) 011 (выручка от реализации т.р.у. собственного? производства)или 014и в Приложении №2 (Расходы) 020 или 040?Спасибо всем огромное за консультации!

  Добрый день!
  
  Выделенное синим считаю верным. Что касается расходов, то они отражаются в строке 010 Приложения № 2 к листу 02 Декларации.
• Спасибо!
• Я отражаю Доходы по монтажу Лист 02 Приложение 1 строка 011
  
  Расходы Лист 02 Приложение 2 строка 010
• Спасибо! Я услуги от сторонних организаций (которые делают монтаж вместо нас) завожу на счет 44.01 и они у меня списываются как косвенные при закрытии месяца при этом попадают соответственно в НД в строку 040 Пр2 к Листу 02.
  Вопрос удалён модератором.
• Добрый день! 
  

  Цитата: Чтоб они попадали на 90 счет их надо заводить в поступлении не как "услуги" на 44.01 как "номенклатуру" и продавать эту же номенклатуру?

  Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Цитата: Спасибо!Я услуги от сторонних организаций (которые делают монтаж вместо нас) завожу на счет 44.01 и они у меня списываются как косвенные при закрытии месяца при этом попадают соответственно в НД в строку 040 Пр2 к Листу 02.

  Добрый день!
  
  Порядок учета данных расходов и отражения их в отчетности зависит от того, как с точки зрения договора они классифицируются.
  
  Если, к примеру, речь идет о договоре поставки (купли-продажи) кондиционера, по условиям которого продавец (Ваша компания) осуществляет монтаж купленного кондиционера, то работы по монтажу не образуют отдельного вида предпринимательской деятельности  (п. 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 N 157) и выделенное синим - верно.
  Если, например, речь идет об отдельном договоре на выполнение работ по обслуживанию кондиционера, то речь идет об отдельном виде деятельности по выполнению работ и более безопасно субподрядные работы по такому договору учитывать в составе прямых (например, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 15.09.2015 N Ф04-23360/2015 по делу N А45-7875/2014). Такие расходы будут отражаться на счете 20 или 26 в зависимости от величины компании и учетной политики для целей бухучета.
• НКК, Спасибо Вам большое за подробные разъяснения.
  У меня именно "речь идет об отдельных договорах на оказание услуг по монтажу оборудования"покупателю и такой же договор с исполнителем работ.Если я правильно понимаю списать расходы по ним можно в момент реализации таких услуг конечному потребителю. Вопрос удалён модератором.
• Цитата: Как мне правильно завести услуги от исполнителя? Выбрать в номенклатуре "услуги" счет 26, он тоже закроется в конце месяца и попадут расходы  в "косвенные".

  Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
  
  Поскольку ответ на вопрос, заявленный в заголовке, уже дан, эту тему я блокирую.