В приложении 1 к расчету 6-НДФЛ и в справке 2-НДФЛ по работнику должны совпадать значения показателей?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Раньше закрывали годовой 6-ндфл  по нулям, несмотря на переходящую выплату и удержание налога.

  Вы точно сейчас о 6-НДФЛ пишите? Может, 2-НДФЛ? Никак не могли раньше в 6-НДФЛ отразить налог удержанный в текущем году, если налог фактически удержан в следующем. Либо вы неверно отчет заполняли (если действительно так 6-НДФЛ заполняли). Если тут описка и вы имели в виду Справку 2-НДФЛ, то Да, именно так и заполняли.
  
  Теперь об отчете за 2021год.
  т.к. з/пл за декабрь выплачена 10.01.2022, заполняем:
  
  Раздел 1
  Сумму з/пл за декабрь отражаете по стр. 110 и 112 (п. 2 ст. 223 НК)
  Сумму исчисленного налога за декабрь отражаете по стр. 140 (п. 3 ст. 226 НК)
  Сумму удержанного налога за декабрь не отражаете по стр. 160, т.к. налог удержан в 2022 году   (4 ст. 226 НК)
  
  Раздел 2
  стр. 020 и 022 не отражаете сумму удержанного налога за декабрь, т.к. налог удержан в 2022 году
  
  Приложение 1 (бывшая Справка 2-НДФЛ), т.к. з/пл за декабрь выплатили до сдачи отчета, налог удержали и перечислили до сдачи отчета, то отражаете: налог исчислен = налог удержан = налог перечислен (т.е. как и раньше заполняли)
  
  

  Цитата: в Приложении 1 к расчету в справке 2- НДФЛ по сотруднику должны ли совпадать значения показателей по строкам сумма налога исчисленная — сумма налога перечисленная-сумма налога удержанная

  При таком заполнении сумма налога исчисленная в Р2 6-НДФЛ и сумма налога исчисленная в Приложении 1 будут совпадать.
  А сумма налога удержанная в Р2 6-НДФЛ и сумма налога удержанная в Приложении 1не  будут совпадать, ну и пусть не совпадают, такого контрольного соотношения нет.
  Как заполнить 6‑НДФЛ и справки о доходах за 2021 год, не нарушив контрольные соотношения ФНС
  
  Бывшая 2‑НДФЛ: инструкция по заполнению той справки о доходах физлица, которая сдается в инспекцию
  Форма 6‑НДФЛ, в которую включили 2‑НДФЛ: как заполнять и когда сдавать
• geomech, Добрый день, спасибо за развернутый ответ, но мы действительно всегда так сдавали, 2 раздел стр 140=160, и по году тоже, несмотря на переходящую оплату. Сегодня смотрела в Главбухе пример заполнения, там вообще в разделе 1 отражен 22 год, и по итогу всё закрывается.
  
  Это образец заполнения из Главбуха.
• Цитата: но мы действительно всегда так сдавали, 2 раздел стр 140=160, и по году тоже, несмотря на переходящую оплату.

  А оплата то тут при чем?
  Удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет - это разные операции.
  Стр. 140 и 160 появились в отчете только с 2021 года, до этого были другие строки.
  
  Вы з/пл за декабрь выплатили 10.01.2022?
  
  Если вы з/пл за декабрь выплачивали в январе следующего года, то и НДФЛ удерживали в январе следующего года (п. 4 ст. 226 НК), и если при этом вы отражали сумму налога как удержанную в Расчете 6-НДФЛ, то это ошибка и грозит вам штрафом по ст. 126.1 НК.

  Цитата: Сегодня смотрела в Главбухе пример заполнения, там вообще в разделе 1 отражен 22 год, и по итогу всё закрывается.

  Ну вот вы все в кучу смешали, в отчете за 2021 год в Р1 по стр. 021 прекрасно может быть отражена дата 10.01.2022, если доход выплачен в 2021 году, налог удержан в 2021 году, а срок перечисления выпадает на 2022, т.к. Раздел 1 мы заполняем по дате удержания налога, а не по дате перечисления.
  
  У вас ситуация другая - вы з/пл выплатили 10.01.2022, сл-но и НДФЛ никак не могли удержать в 2021 году, только при выплате дохода 10.01.2022 (п. 4 ст. 226 НК).
  
  Надеюсь, теперь понятно?