В уведомлении нужно отражать весь начисленный НДФЛ?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: В уведомлении на ндфл, который нужно подать по новым правилам до 03.02 нужно отображать весь начисленный ндфл?

  В уведомлении по сроку подачи до 5 февраля (т.к. 3 февраля суббота) отражается сумма НДФЛ исчисленная и удержанная в период с 23 по 31 января.
  Код указываете 21/11.
  

  Цитата: С 2024 года изменились не только сроки уплаты НДФЛ (п. 9 ст. 226.1 НК РФ), но и порядок подачи уведомлений по налогу. Уведомления по НДФЛ теперь нужно сдавать два раза в месяц (п. 9 ст. 58 НК РФ):- не позднее 25 числа текущего месяца — в отношении налога, исчисленного и удержанного за период с 1 по 22 число текущего месяца;- не позднее 3 числа следующего месяца — в отношении налога, исчисленного и удержанного за период с 23 числа по последнее число текущего месяца включительно.Это означает, что уведомления уведомление о суммах НДФЛ, удержанных с 1-го по 22-е января надо подать не позднее 25 января. А уведомление о налоге за оставшиеся дни января — с 23-го по 31-е число — не позднее 5 февраля.
• Добрый день,
   

  Цитата: зарплата начислена 31.01.

  Этот факт никакого отношения к НУ по НДФЛ, а сл-но к отражению в Уведомлении налога не имеет.
  
  В Уведомлении следует отражать исчисленный и удержанный НДФЛ в период с 01 по 22 число и с 23 по последнее число месяца (п. 9 ст. 58 НК)
  
  Исчисляем НДФЛ и с з/пл и с выплат по договорам ГПХ в момент выплаты дохода, а НЕ в момент начисления дохода в БУ (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК, п. 3 ст. 226 НК)
  
  Удерживаем исчисленный НДФЛ в момент выплаты дохода (п. 4 ст. 226 НК)
  
  Получается, что отражать НДФЛ в Уведомлении следует только после выплаты дохода, а не после начисления з/пл в БУ.
  
  В Уведомлении по сроку подачи 25 число отражаем НДФЛ удержанный в период с 01 по 22 число текущего месяца
  
  В Уведомлении по сроку подачи 03 число отражаем НДФЛ удержанный в период с 23 по последнее число предыдущего месяца.
  
  Для Уведомления не имеет значения из каких доходов удержан НДФЛ, из з/пл или договора ГПХ (КБК один), отражаете общей суммой, только не торопитесь, прочтите, все что выше написала и верно определите сумму и период.
• То есть до 05 февраля нужно подать уведомление с выплат 1части зарплаты за январь у окладников и если были выплаты с 23.01 по 31.01. По договорам гпх.. А в уведомление до 25 февраля попадает выплата 2 части щарплаиы у окладников и выплаты с 01.02 по 22.02по договорам гпх?
• Цитата: То есть до 05 февраля нужно подать уведомление с выплат 1части зарплаты за январь у окладников

  К сожалению, вы в ваших сообщениях не указывали даты выплаты з/пл в вашей организации, поэтому ответить на данный вопрос невозможно.
  

  Цитата: и если были выплаты с 23.01 по 31.01. По договорам гпх..

  Да.
  В Уведомление по сроку подачи 05.02 включаете общую сумму НДФЛ, удержанную в период с 23.01 по 31.01 и по з/пл и по ГПХ.
  
  

  Цитата: А в уведомление до 25 февраля попадает выплата 2 части щарплаиы

  И опять, не зная даты выплат з/пл, невозможно верно ответить.
  
  

  Цитата: и выплаты с 01.02 по 22.02по договорам гпх?

  В Уведомление 25.02 включаете общую сумму НДФЛ, удержанную в период с 01.02 по 22.02 и по з/пл и по ГПХ.
• Спасибо!